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投資型保單之身故保險金怎麼賠？--保險業務員可能也搞不懂的投資型保單！！

    投資型保單對一般人確實是相當複雜的一種保單，除了有萬能壽險、變額壽險，還有變額萬能壽險，除此之外，還有年金險，還有身故保證給付、全委、月配...，著實讓人眼花撩亂。

    買保險，最重要的時候，當然是發生給付事故的時候。雖然投資型保單常常被誤導成投資型的平台(老實說，保險公司就是這樣教)，但是，保障才是保單最根本的功能。

    最近，同事分享了一個案例：投資型保單乙(B)型，保額1000萬，帳戶價值100萬，則當被保險人身故時，身故保險金受益人可以領到多少錢？

    A：因為是乙(B)型，所以是保額1000萬+帳戶價值100萬=1100萬元。

    B：可是我的客戶也是乙(B)型，可是他是賠1000萬，帳戶價值100萬算遺產，由法定繼承人領。

    C：投資型的帳戶價值，不是要計入遺產嗎？應該要由法定繼承人來領來對啊！

    勞瑞：....

    首先，投資型保單的帳戶價值，確實要計入遺產，但，這是依據"實質課稅原則"，目的是要課徵"遺產稅"，但與身故保險金的給付無關，這一點，絕大部份的人都搞不清楚。計入遺產、計入遺產課稅及身故保險金給付，是三種不同的狀況。計入遺產，是確定繼承人可分配的遺產範圍；計入遺產課稅是國稅局為了公平課稅，而依實質課稅原則列出的應課稅的遺產價值；身故保險金則是保險公司應依保單條款給付保險金給受益人。

    那麼，為什麼會有兩種完全不同的給付狀況呢？

    保險給付很簡單！就是依條款規定給付！

    其實投資型保單有很多種類型，大家可以參考下圖來瞭解：

(圖片連結  保險e聊站 https://today.line.me/tw/v2/article/DWMKLm?imageSlideIndex=0)

    我們在一開始提到的身故保險金，理論上只在"壽險"型會發生，可是，就上圖三種分類狀況，還會有不同的組合，有機會勞瑞再另外分享，今天就單純解釋甲(A)、乙(B)型的不同。

    投資型保單身故保險金的設計，在甲(A)型，就是"保額 VS 帳戶價值"擇高者給付，乙(B)型就是"保額 + 帳戶價值"給付。但是，無論怎麼付，國稅局都會基於實質課稅原則，而將帳戶價值的部份，計入遺產稅的課稅範圍。那麼，一開始的例子中，怎麼會發生同樣是乙(B)型，但是給付對象不同的情形呢？所以，我們來看看條款...

    我們由下列某保險公司的投資型保單條款為例：

以下這個是早期的條款，其中規定，乙型者就是按保險金與保單帳戶價值之和給付保險金。

以下這個是後來新的投資型保單條款，我們先看一下，條款規定，身故是按"保險金額"來給付保險金。

然後，再回到名詞定義來看，新的條款改為用反向說明的方式，並且把帳戶價值的計算時點，明確地寫在條款中。

    咦？那就條款而言，甲(A)型與乙(B)型的給付條件，基本上還是沒有變啊！那為什麼會有列入遺產分配的情形呢？

    正確的答案就是：A同事是正確的！乙(B)型投資型保單，就是把保額+帳戶價值都給指定身故受益人。

    那麼為何B同事會有不同的說法？經過B同事把該個案找出來，發現該商品是年金型商品，但是因為投保時客戶有指定身故受益人，於是解讀錯誤。我們特別說明一下，一般的年金險都沒有身故給付，所以保單價值一律都是要保人的資產，年金險指定的身故受益人，年金保證給付期內，那些保證年金的受益人。哈哈！99%的人已經亂了。反正，B同事就是搞錯商品了。

    至於C同事說的，帳戶價值要由繼承人來領，這個論點，本來就是錯的，他把納入遺產課稅，誤會成要由繼承人來領保險金了。

    勞瑞要提醒大家，保險給付就是依照條款規定，未依保單條款給付，會損及受益人的受益權，當事人可以依民法向保險公司請求給付，或損害賠償的。