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當年金保險遇到身故事件！--年金保險跟壽險不一樣...

  年金保險好像是一般人比較少會投保的保險，但其實不然，可能只是自己沒有發現而已。近年來，年金保險其實常被用在投資型保單的應用上，也就是把基金包在年金保險中。那為什麼要這樣做呢？

  因為，年金保險不用核保！！！

  是的，由於年金保險是一種生存保險，只有被保險人生存時才會持續給付，而且，沒有身故保障，所以年金保險，一般是不用核保的。(近年有一種特殊的，有身故保本的年金險會需要核保)

  為什麼核保險很重要？因為現在的人，健康狀況很多，尤其是愈有錢愈有健康問題，而且，太多人是為了存錢的目的，根本不想那麼麻煩，所以保險公司就出了這種包了基金的年金保險商品。

  好了，且不管是什麼目的來買年金保險，或是買到哪種年金保險，整體而言，當年金保險遇到身故，其結果，就跟買壽險完全不一樣。

  基本上，年金保險分為"累積期"和"給付期"，顧名思意，累積期就是在累積資產的時期，給付期就是開始給付年金的時期。一切，都是從進入給付期的這一天開始，你的錢，就不是你的錢了！

  什麼？？不是我的錢了？？

  是的，從進入給付期之後，年金險之中的資產就變成了一個數字，一個保險公司用來算要給付多少的數字，而資產就變成保險公司的了！保險公司只有依契約給付保險金的責任！

  所以，要進入到本文的重點，就是常遇到身故事件時，年金保險會怎麼處理呢？

  若是仍在累積期而要保人身故了，那麼就是當成要保人的"遺產"來處理；若是被保險人身故了，則是返還給要保人。

  若是已經進入給付期了，那麼，就要看是不是還在"保證給付"的期間，若在保證給付期間，就是依約定給付給"指定受益人"，直到保證給付期滿。如果身故時就超過保證給付期了，那保險公司就不會再給付了。

  為什麼年金保險內的資產，要計入遺產呢？依遺產及贈與稅法第16條第9款，被繼承人死亡時，給付其所"指定受益人"之"人壽保險"金額，不計入遺產總額。在這裡，有幾個重點：
1.要是"身故給付"。
2.給付給"指定受益人"。
3.是"人壽保險"的給付。

  好了，這就很清楚了，依照保險法第13條第3項"人身保險，包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險"。所以，年金保險跟人壽保險是不一樣地。

  這時有人就跟我說，可是以前有過年金保險有指定身故受益人的！！

  沒錯，可是，那個指定的是"保證給付"期間的身故受益人，並不是累積期身故的受益人。

  所以，是的，結論就是，年金保險在還沒進入給付期之前，都應該當成要保人借個地方放錢而已，一旦要保人身故，就是要計入遺產，而沒有所謂的保險給付免稅的適用。